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虚开增值税发票案告破 涉案金额超500亿元

2018-06-01 08:36:33来源:深圳特区报

记者从深圳市国税局获悉,在税务、公安、海关及中国人民银行通力合作下,税务部门与公安部门组成的专案组成功侦破“海啸1号”虚开增值税专用发票重大案件。2017年7月,深圳市国税局与深圳市公安局在深圳地区组织联合收网,共抓获犯罪嫌疑人64名,摧毁团伙10个,摧毁犯罪窝点27个。查处企业658户,涉案虚开金额超500亿元人民币,是深圳历年来破获虚开案件规模最大、抓获犯罪嫌疑人最多的案件。

记者昨日专访负责该案的深圳市国税稽查局专案组,了解案件详细始末。

“海关票”信息被大量盗用抵扣

所谓“海关票”,即海关进口缴款书,全称为“进口货物增值税专用缴款书”,是海关部门在企业进口货物缴纳增值税后为其开具的缴税凭证,可由进口货物的企业用来抵扣进项税款。

据深圳市国税局副局长陈捷介绍,2017年初,在国内不少地方,连续有多家企业向税务和公安等部门反映,自己企业的“海关票”信息被盗用,其中不乏多个大型国有企业,且此类情况在全国多地、短时间内集中爆发,十分异常。该情况立即引起税务总局、公安部、海关总署等部局的高度重视,并联合人民银行,进行集中研判分析。通过多重核查,初步确定涉案的“海关票”有21万份之多,涉及全国20多个关区,信息被全国1022户企业冒用抵扣,其中515户在深圳,占总数的一半。税务、公安、海关及人民银行四部门联合部署督办案件侦破,代号“海啸1号”,并以深圳为重点案件侦办地,限时破案。

冒用抵扣虚开发票非法获得高额利润

接获任务后,深圳市国税局稽查局与深圳市公安局经侦局立即组成“海啸1号”专案组,第一时间展开全面调查。

海关进口缴款书是如何被冒用抵扣呢?深圳市国税局稽查局检查科科长巫东亮告诉记者,不法分子主要是利用经营企业在进口缴税之后到申报抵扣前的1至2个月的时间差,通过非法渠道获取企业海关进口缴款书上的信息,提前冒用抵扣,直接或通过“中介”,进行虚开增值税发票,牟取非法利益。“一般企业缴纳的进口货物增值税税率为17%,农产品类税率为13%,违法犯罪团伙一般通过0.5%的税率购买‘海关票’的信息,并进行非法冒用抵扣,后通过黑色隐蔽渠道进行非法虚开售卖,期间可非法获取虚开虚假增值税发票票面金额的5%至5.5%的手续费,下家企业则利用虚开增值税发票进行抵扣,以达到少缴纳税款的目的。”

由于一份海关进口缴款书只能被抵扣一次,这也意味着,真正从事进口货物的企业将面临巨大损失,同时也严重危害了国家经济领域的经营和竞争秩序。

“蛛丝马迹”揭开500亿虚开发票黑色利益链

“海啸1号”深圳专案组在对涉案的515户企业进行核查时发现,98%以上都是“非正常户”企业,实际经营地点和注册地点不符,是名副其实的“空壳企业”,剩余的2%“正常户”也根本没有任何实际运营。同时,因比对资源大都为数据比对,有效信息少之又少,给侦破工作带来了巨大难度。

专案组人员迎难而上,开始了大量信息梳理研判工作,终于从广西南宁、凭祥等地打开突破口,发现该地区海关的海关进口缴款书抵扣信息异常,进项为水果等农产品的企业,却频频开出大量的电子产品增值税专用发票。

顺藤摸瓜,千里奔袭。据深圳市国税局稽查局办案人员介绍,经深圳税警联合专案组4个多月的前期侦查,梳理疑点线索、人员资讯超过30万条,排查甄别涉案企业人员近500人,辗转广西、广东、成都、北京等多地,最终查明了案情。

2017年7月,深圳市国税局与深圳市公安局在深圳地区组织联合收网,一举侦破了10个同类型犯罪团伙,包括以许某等人为首的2个兜售“海关票”团伙;以廖某、蔡某等人为首的7个虚开团伙和以陈某为首的1个虚开、骗税团伙。共抓获犯罪嫌疑人64名,摧毁犯罪窝点27个,涉案查处企业658户,涉案虚开金额超500亿元人民币。(记者段琳筠)

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